La auditoría forense como herramienta para la detección de delitos financieros: caso Coopera
La Auditoría Forense sirve como una herramienta de prevención y detección de delitos financieros, la misma nace de la necesidad de ciertos usuarios que requieren del trabajo de expertos que resuelvan los fraudes de tipo financiero dentro de una institución, y cuyo resultado sea un informe detallado...
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2015
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| author | Martínez Gutiérrez, Martha Paola Pintado Tapia, Tania Gabriela |
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| description | La Auditoría Forense sirve como una herramienta de prevención y detección de delitos financieros, la misma nace de la necesidad de ciertos usuarios que requieren del trabajo de expertos que resuelvan los fraudes de tipo financiero dentro de una institución, y cuyo resultado sea un informe detallado de las irregularidades encontradas en la ejecución del trabajo.
En nuestro país existen leyes que penan el fraude, la corrupción, el peculado y el lavado de activos, sin embargo la detección y seguimiento de estos delitos generalmente no se realizan mediante la aplicación de la Auditoria Forense, desaprovechando una herramienta útil que brinda resultados confiables. Por este motivo el presente trabajo comprende una Auditoria Forense aplicada al caso de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “COOPERA LTDA”, la misma que en junio de 2013 entró en proceso de liquidación por los presuntos delitos de peculado y lavado de activos.
La investigación realizada se basó en información obtenida en la Fiscalía General del Estado y en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, con la que se elaboró un informe de hallazgos encontrados y sus respectivas conclusiones. |
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| institution | Universidad de Cuenca |
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| spelling | oai:dspace.ucuenca.edu.ec:123456789-216712020-08-03T20:55:56Z La auditoría forense como herramienta para la detección de delitos financieros: caso Coopera Martínez Gutiérrez, Martha Paola Pintado Tapia, Tania Gabriela Vizhñay Bravo, Laura Graciela Auditoria Forense Delitos Financieros Fraude Pecualdo Lavado De Activos Liquidacion Cooperativa De Ahorro Y Credito Contabilidad La Auditoría Forense sirve como una herramienta de prevención y detección de delitos financieros, la misma nace de la necesidad de ciertos usuarios que requieren del trabajo de expertos que resuelvan los fraudes de tipo financiero dentro de una institución, y cuyo resultado sea un informe detallado de las irregularidades encontradas en la ejecución del trabajo. En nuestro país existen leyes que penan el fraude, la corrupción, el peculado y el lavado de activos, sin embargo la detección y seguimiento de estos delitos generalmente no se realizan mediante la aplicación de la Auditoria Forense, desaprovechando una herramienta útil que brinda resultados confiables. Por este motivo el presente trabajo comprende una Auditoria Forense aplicada al caso de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “COOPERA LTDA”, la misma que en junio de 2013 entró en proceso de liquidación por los presuntos delitos de peculado y lavado de activos. La investigación realizada se basó en información obtenida en la Fiscalía General del Estado y en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, con la que se elaboró un informe de hallazgos encontrados y sus respectivas conclusiones. The Forensic Audit serves as a tool for prevention and detection of financial crime, it arises from the need for certain users who require expert working to resolve financial fraud types within an institution, and that results in a detailed report the irregularities found in the execution of work. In our country there are laws that criminalize fraud, corruption, embezzlement and money laundering, however the detection and monitoring of these crimes are not usually performed by applying the Forensic Audit, wasting a useful tool that provides reliable results. For this reason the present work comprises a Forensic Audit applied to the case of the Cooperative "COOPERA LTDA", the same as in June 2013 entered into liquidation for the alleged crimes of embezzlement and money laundering. The research conducted was based on information obtained from the Fiscalía General del Estado and the Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, with a report of findings and their conclusions will be drawn. Contador Público Auditor Cuenca 2015-04-21T12:51:31Z 2015-04-21T12:51:31Z 2015 bachelorThesis http://dspace.ucuenca.edu.ec/handle/123456789/21671 spa TCON;864 openAccess http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/ application/pdf application/pdf |
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