| Summary: | El presente trabajo de titulación se refiere a la “Evaluación y Propuesta de Mejoramiento del Sistema de Control Interno para el Área Financiera del Ministerio de Transporte y Obras Públicas (MTOP) Subsecretaría Regional 6 Provincia del Azuay”, aplicando el método COSO I.
Esta investigación servirá como material de apoyo para futuras investigaciones y como guía para la gestión del área financiera, dado que proporciona información sobre la institución, sus objetivos, el cumplimiento de normativas vigentes; y los procesos que desempeñan cada una de las unidades de presupuestos, contabilidad y tesorería.
El primer capítulo hace referencia al estudio previo de la institución, detallando sus antecedentes, reseña histórica, direccionamiento estratégico que muestra su misión, visión y objetivos, su estructura organizacional por procesos; y el análisis situacional.
El segundo capítulo hace referencia al Marco Conceptual del Control Interno, Coso I, métodos de Evaluación y Normas de Control Interno según la Contraloría General del Estado.
En el tercer capítulo se desarrolla el Diagnóstico del Sistema de Control Interno del Área Financiera, aplicando los métodos de evaluación del control interno: el cuestionario con respecto a los cinco componentes del COSO I y los flujogramas que representan gráficamente los procesos de las actividades a realizarse.
En el cuarto capítulo se elabora la propuesta de mejoramiento del Sistema de Control Interno para establecer un manual de funciones y procedimientos, que facilitan los lineamientos para la ejecución de las actividades.
|
|---|