| Summary: | El presente proyecto integrador denominado Auditoría de Gestión al Sistema de Créditos y Cobranzas a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alfonso Jaramillo León C.C.C (CAJA), período 2018, se elaboró partiendo del desarrollo de un marco teórico que proporcionó conceptos básicos utilizados dentro de la auditoría. Posterior a ello, al dar inicio a la auditoría de gestión se pudo conocer los procesos en cada una de las áreas, sus objetivos, plan estratégico y los principales productos y servicios de la Cooperativa en general.
Este estudio permitió realizar una evaluación al sistema de control interno, analizar el desarrollo de los procesos en cada una de las etapas del crédito: (otorgación, seguimiento y recuperación), así como aplicar programas de auditoría en cada una de sus fases.
Como resultado del estudio se obtuvo un informe final, el mismo que dio a conocer los respectivos hallazgos de Auditoría, los cuales fueron puestos a consideración del área de Créditos y Cobranzas para el establecimiento de controles en función de los riesgos que se identificaron para mitigar los mismos a un nivel aceptable.
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