Evaluación al sistema de control interno en la agencia matriz de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CREA Ltda, período 2018
El presente proyecto integrador Evaluación al Sistema de Control Interno en la Agencia Matriz de la Cooperativa CREA Ltda, fue desarrollado con la finalidad de evaluar los controles de la institución para con ello proponer recomendaciones para mejorar del sistema de control interno y la gestión de l...
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| Published: |
Universidad de Cuenca
2020
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| author | Quishpilema Mendieta, Carmen Magdalena Sánchez Chávez, Nila Carmita |
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| description | El presente proyecto integrador Evaluación al Sistema de Control Interno en la Agencia Matriz de la Cooperativa CREA Ltda, fue desarrollado con la finalidad de evaluar los controles de la institución para con ello proponer recomendaciones para mejorar del sistema de control interno y la gestión de la Agencia.
La metodología empleada se basó en el Marco Integrado de Control Interno COSO 2013, con ella se estructuro cuestionarios de carácter general y especifico en base a los procesos de la Agencia que forman parte de cadena de valor, para así establecer controles pertinentes.
Los resultados del proyecto han sido un umbral para establecer los hallazgos y en base a estos proponer las respectivas recomendaciones que permitirán establecer alternativas de solución, medidas y mecanismos para mejorar los sistemas de control interno de sus actividades, detectar y mitigar desviaciones que presente la institución y que puedan afectar al cumplimiento de los objetivos, fortalecer las debilidades a través de una gestión más eficaz, contribuir a la mejora de los procesos y promover la adecuada toma de decisiones. |
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