| 总结: | La tesis está dividida en cuatro capítulos los cuales mencionamos a continuación:
En el Capítulo I, se tratan los aspectos generales de la institución, Reseña Histórica de la Cooperativa, base legal, objetivos, políticas, valores, misión, visión, estructura.
Seguido en el Capítulo II, proponemos un marco teórico que permite esquematizar las principales fases de Auditoría. El proceso comprende básicamente la evaluación de la planificación preliminar, planificación específica, la ejecución y finalmente la Comunicación de Resultados, también incluimos varios conceptos relacionados con la Cartera de Crédito tales como: tipos de créditos que maneja la Cooperativa, políticas de crédito y la Gestión del Riesgo de Crédito y sus características.
En el capítulo III, desarrollamos la Auditoría propuesta, mediante la aplicación de pruebas y procedimientos de auditoría, determinados para cada uno de los subcomponentes de la cartera, los cuales a su vez nos permitirán reconocer la existencia de hallazgos para así poder emitir las conclusiones y posibles soluciones para cada uno de ellos. De igual forma a través de este examen determinaremos la efectividad del sistema del control Interno, así como la revisión del cumplimiento de la Normativa Legal que rige a la agencia. Dicho todo esto, los resultados de la evaluación se plasmarán en el Informe final de auditoría y como finalización del examen proponemos un cuadro de recomendaciones, las mismas que tendrán identificado el responsable de su consecución.
Para finalmente en el capítulo IV, bajo nuestra responsabilidad, emitir conclusiones y recomendaciones que contribuyan de manera positiva al mejoramiento de la institución.
|
|---|