| Summary: | Nuestro tema “PROPUESTA DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA MEJORAR EL CONTROL INTERNO EN EL ÁREA OPERATIVA FINANCIERA DE LA COOPERATIVA ALFONSO JARAMILLO LEÓN “CAJA” trata de demostrar la importancia del control interno en la entidad, mediante éste tema estableceremos medidas nuevas y renovadas para el logro de los objetivos de la cooperativa y el mejoramiento de su control interno.
Para el análisis respectivo utilizamos la metodología COSO, mediante el manejo de cuestionario y flujo gramas en las áreas con mayor relevancia, gracias a este estudio pudimos detectar ciertos hallazgos, riesgos del sistema de control, y deficiencias por no poseer Manuales de Procedimientos para definir autoridad y responsabilidades.
Finalmente otorgaremos una carta de comentarios y recomendaciones para el Gerente y el Consejo de Administración, que esperamos sea de ayuda para el cumplimiento de los objetivos y el desarrollo de “CAJA”.
|
|---|